企业数字化转型是一项宏大的工程,需要投入大量时间、财力、人力成本,即便如此,数字化转型的成果往往效果甚微。而财务来自业务并反作用于业务,往往是企业进行数字化转型的一个绝佳切入点。
企业在进行财务转型之前往往需要厘清以下三个定义:
费用管控(费控):一般指成本费用控制,在生产经营过程中,按照既定的成本费用目标,对构成成本费用的诸要素进行的规划、限制和调节,及时纠正偏差,控制成本费用超支,把实际耗费控制在成本费用计划范围内,企业费控常常聚焦于差旅、采购、团餐等具体场景上。
财务共享服务:通过将易于标准化的财务业务进行流程再造与标准化,并由共享服务中心统一对其进行处理,达到降低成本、提升客户满意度、改进服务质量、提升业务处理效率目的的作业管理模式。财务共享服务多存在于跨国或拥有大量分子公司的集团中,中兴通讯在2005年开始引入财务共享服务管理模式,是最早引入这一先进管理模式的中国企业之一。
财务数字化转型:以财务为出发点和核心点,运用云计算、大数据等技术来重构财务组织、再造业务流程,提升财务数据质量和财务运营效率,从而更好地赋能业务、支持管理、辅助经营和支撑决策。
本文收集了来自知名企业以及咨询机构的财会专家观点,以供需要进行智慧财务转型的企业参考。
一、企业财务部门具有什么天然优势?
——《数字财务》彭娟、陈虎
①财务部门是天然的大数据中心。②财务部门天生中立,数据客观、真实。财务部门要充分运用这些优势,将自己转化成企业的“总参谋部”。如果仅提供会计报表,财务部门就只是“倒后镜”,在企业中很难有较高的地位;当财务部门能够展示企业经营状况,包括合同、收入、库存、采购、收款、费用开支和预算执行情况,财务部门就会成为“仪表盘”,能够得到管理者的关注。形成统一的模式也能够让不同的企业间可以共享沟通,为外联打好基础。
二、财务的终极目标就是做业务
——智联招聘集团副总裁 成进
对于财务在业财融合中发挥的重要作用,成进认为主要体现在三个方面:一是通过定量的信息影响决策,使决策更合理;二是通过ROI测算作用于资源调配,使资源得以充分利用;三是作为第三方提供不同业务单元的KPI考核目标建议,使得组织架构“三权分离”,这是企业管理层实现民主决策的基础。
无论是业务还是财务,都要由人来实现,由此催生了一类人,叫作“业财者”。“业财者”是重视数据,愿意做定量分析,也有勇气、爱冒险、敢做决策的人。而业财融合就是财务学习业务,建议、影响、作用于业务,创造业务价值直到完全成为经营者的过程。财就是业,业就是财。财务的终极目标就是做业务。
三、“数字财资”的四大发展趋势
——西湖财资金融科技研究院院长 包恩伟
“数字财资”是企业数字化的主要突破口之一,其发展趋势主要包括以下四个方面。
一是企业财资信用,利用数据的信用价值形成业务标签,实现业务流、资金流、信息流合一。
二是新业财融合共享,基于数字化的理念实现业财的充分融合,所有数据进行深层次的细颗粒度化、标准化、结构化,将业务流程线上化、集中化处理。
三是智慧司库,从经营战略的高度,从宏观到微观把控整个企业所有的财资经营效率、效益和风险。
四是“业务专家+数字专家”的共创模式,企业数字化是一个系统性的大工程,需要企业各部门联合外部合作伙伴共享、共创,形成生态协同机制。
四、数字化财务的五大转型路径
——埃森哲大中华区SAP业务财务负责人 李珍
1.人才融合。传统的财务思维相对保守,随着信息技术的日新月异,财务人员需要建立多元化的思维,提升财务的创造性价值。
2.数据运营。财务掌握最标准化、经过加工的数据,需要充分发挥这些数据的价值;另外是业财融合,实现数据标准化,针对不同场景为客户带去差异化、个性化的体验。
3.财务决策。与领导层合作制定清晰的愿景,将企业的数字化目标与具备数字化技能的员工团队匹配;财务工作重点不再是会计,而是为业务提供支持,成为企业价值架构师。
4.技术应用。构建智能平台或数字核心平台,帮助财务部门完全摆脱手工作业,以提高财务效率并使其成为真正的战略业务合作伙伴。
5.流程重塑。数字化可以将财务工作效率提高10%~20%,并通过交易机器人等技术处理业务交易事件。标准化流程和技术可以让财务部门实现对账流程自动化,并通过提高灵活性和效率支持业务发展。
五、中建八局的财务转型经验
——中建八局财务专家
中建八局科技将财务工作分为三类,并分别制定提升目标:
1.解放事务性劳动。通过升级系统、导入RPA技术等,解放财务人员在低价值工作中的投入,将财务人员的工作重心放到经济数据的分析。
2.赋能增值类工作。采用AI技术将相对基础的智能判断嵌入程序中,提升合规检查能力。如在资金的收支管控当中,实现自动智能催收。此外,中建八局科技还采用了全面预算管理,将财务融合到前端业务,抓取第一手的数据,推动财务管理升级。
3.探索创新性研究。探索如何通过区块链、大数据、云计算等新技术,搭建多维度、全方位、全要素资源的生态圈,推动产业的发展。